경제용어를 배워보는 시간 이번에는 무역용어에서 자주 사용되는 신용장의 의미와 종류에 대해 알아보겠습니다.
신용장(L/C)
은행이 수출자에게 조건부 지급약정을 하는 것을 신용장이라고 하며 수출자가 신용장에 명시된 조건을 성실히 이행하면 지불이 보장되며 이러한 조건을 충족하지 못하면 지불이 이루어지지 않습니다.
완벽한 대금지급을 위하여 수출자는 수출 후 선적서류를 작성할 때 신용장 조건에 부합하는 서류를 준비하여야 하며, 신용장은 신용장의 개입을 통하여 물품의 안전한 인도 및 대금지급이 이루어질 수 있도록 작성됩니다.
수출입 공신력이 있는 은행 상인들 간에 합리적인 거래가 이루어질 수 있습니다.
신용장 거래의 특징은 다음과 같습니다.
ⓐ 신용장의 독립성 원칙 – 신용장이 발행되면 특수관계인은 매매계약이나 기타 신용장의 근거가 될 수 있는 계약과는 독립된 별도의 법적 관계를 형성한다.
쌍방간의 대금지급, 매매계약서의 내용은 거의 확인이 불가능하고, 수입자와 수출자의 매매관계를 이용하여 거래명세서와 관련된 은행에 클레임이나 방어를 할 수 없는 조항입니다.
신용 거래.
ⓑ 신용장의 추상원리——매매계약서에 기재된 상품의 실제 수량과 품질 또는 구매자에게 인도된 상품의 실제 수량과 품질에 관계없이 은행은 다음의 규정에 따라 대금지급 여부를 결정합니다.
신용장에서 요구하는 서류.
ⓒ 원칙을 철저히 지킨다
은행이 신용장 조건에 부합하지 않는 서류를 거부할 권리가 있다는 법리는 수익자가 제출한 서류가 신용장 조건에 부합하는지 여부를 심사할 때 서류의 표면에서만 판단된다.
신용 거래.
ⓓ 실질적 준수 원칙
엄밀한 합의의 원칙을 완화하는 원칙으로, 수익자가 제시한 서류와 신용장 조건이 형식상 차이가 있더라도 신용장 조건의 목적을 실질적으로 달성할 수 있는 경우 신용장.신용장, 은행은 양식이 일치하지 않는다는 이유로 지급을 거부할 수 없다는 원칙
아래에서는 신용장의 다양한 유형과 조건을 살펴보겠습니다.
1. 지급신용장
환어음이 발행되지 않은 경우 신용장 조건에 맞는 서류를 개설은행 또는 동일 은행이 지정한 은행에 제출하는 것은 지급을 약속하는 신용장입니다.
통지은행은 지급을, 지급은행은 지급을 책임지는 신용장으로, 계약서를 개설은행에 반환하더라도 수익자는 반환을 요구할 수 없습니다.
2. 자유신용장, Open L/C, General L/C
실제로 가장 많이 사용되는 신용장은 대부분의 중소기업에서 발행하는 신용장이며, 취소불능신용장을 말할 때는 보통 신용장을 말한다.
이 신용장 기능은 수출국의 매입은행이 개설은행의 비예금은행일 때 사용합니다.
개설은행이 환급을 못하더라도 환어음 발행인에 대해 구상권을 행사할 수도 있다.
3. 취소불능신용장
신용장 당사자 전원의 동의 없이 취소 또는 변경이 불가능한 신용장은 개설은행, 확인은행 및 수익자의 동의가 있어야만 취소가 가능합니다.
신용장. 다만, 신용장 말소 이전에 은행이 이미 매입한 금액은 취소할 수 없습니다.
신용장에 취소불능이 명시되어 있지 않더라도 취소불능으로 간주됩니다.
4. 후불신용장
선하증권을 발행할 필요 없이 서류만 제출하면 되는 신용장으로 90일 등 신용장 조건에 따라 정해진 일자에 대금을 지급한다고 명시 운송서류 발급 후 확인은행 또는 개설은행의 지시에 따라 수익자는 지급할 수 있으며 수익자는 만기일이 있는 후불약정을 발행하고 수익자는 만기일에 지급 또는 할인을 받을 수 있다.
환어음이 발행되지 않는다는 점을 제외하면 보증 신용장 및 승인 신용장과 동일합니다.
5. 승인 신용장
이와 같이 인수은행만이 인수업무에 대한 책임을 지며, 개설은행이 계약을 위반하여 서류를 반환하더라도 인수은행은 구상권을 행사할 수 없습니다.
6. 제한신용장, 특수신용장
신용장에 환어음 매수를 명시한 특정 은행의 신용장입니다.
7. 지정 신용장(Straight L/C, 지정 L/C)
수익자가 발행은행 또는 지정은행에 환어음의 발행인 또는 선의의 소지인과의 어떠한 합의 없이 환어음을 제시하는 경우에만 지불하기로 동의하는 신용장. 일반신용장, 취득자는 지정수익자가 아니기 때문에 권리가 보장되지 않을 수 있습니다.
8. 확인신용장
확인이란 발행은행이 아닌 다른 은행이 다른 은행의 취소불능신용장을 기초로 지급, 취득 또는 매입을 약속하는 것을 말하며, 이 단어가 포함된 신용장을 확인신용장이라고 합니다.
9. 서류상 신용장
수취인이 신용장 조건에 부합하는 운송서류와 함께 환어음을 발행하는 경우 개설은행이 지불, 인수 또는 구매를 약속하는 신용장.
10. 깨끗한 신용장
환어음, 환어음 영수증 등 금융서류에 해당하는 서류만 제출하면 되며, 선하증권 등의 신용장 등 상업서류에 해당하는 서류는 제출하지 않습니다.
11. 보자마자 L/C
일람불환 또는 일람불신용장을 개설하고 신용장에 따라 지급인에게 환어음 제시 후 즉시 지급한다.
12. 유상스 신용장
지급인의 지시에 따라 일정 기간 경과 후 지급되는 신용장으로 발행된 환어음에 대하여 지급기한이 기재된 선하증권을 발행하는 신용장입니다.
13. 국내 신용장(Local L/C)
수출신용장을 받은 수출업자가 국내 제조업자 또는 원자재 공급자로부터 물품을 받기를 원할 때 국내 공급자에게 발급하는 신용장입니다.
지금까지 신용장의 의미와 종류에 대해 알아보았습니다.
감사해요